Druhý pilíř ve Švýcarsku: Kompletní průvodce pro Čechy

Ve zkratce: Druhý pilíř (BVG) je švýcarský zaměstnavatelský důchod, do kterého jste během zaměstnání přispívali vy i zaměstnavatel. Po odjezdu ze Švýcarska peníze nezmizí — putují na Freizügigkeitskonto a jsou vaše. Tento průvodce vysvětluje, jak systém funguje, kolik se odkládá podle věku a jaké možnásti máte po návratu do Česka.

Měsíčně vám zaměstnavatel strhával ze mzdy několik stovek franků s popisem „BVG", „Pensionskasse" nebo jednoduše „2. Säule". Kam tyto peníze šly a kdo je teď má? Tento článek je kompletní průvodce pro Čechy, kteří chtějí důkladněji porozumět druhému pilíři před jeho výběrem.

Tok peněz BVG — zaměstnanec, Pensionskasse, Freizügigkeitskonto
Tok peněz BVG: ze mzdy zaměstnance → Pensionskasse → blokovaný Freizügigkeitskonto.

Jak funguje 2. pilíř ve Švýcarsku — princip

BVG je kapitálově financovaný systém. To znamená:

  • Vy i zaměstnavatel každý měsíc odvádíte procentuální část hrubé mzdy
  • Peníze se nedaní — odečítají se ze zdanitelného příjmu
  • Investují se do dluhopisů, akcií, nemovitostí a generují úrok minimálně 1 % ročně (BVG-Mindestzins)
  • Po dosažení důchodového věku se vyplácejí jako renta nebo jednorázová částka

Kdo vás v systému zastupuje

Vaše peníze z BVG nespravuje zaměstnavatel přímo. Zastupuje vás nezávislá instituce:

  • Pensionskasse — vlastní důchodová pokladna velkých firem (např. Pensionskasse Post, BVK pro kanton Curych)
  • Sammelstiftung — sběrná nadace pro menší zaměstnavatele (např. AXA Stiftung Berufliche Vorsorge)
  • Auffangeinrichtung BVG — záložní řešení pro případy, kdy odpovědnost nepřevezme nikdo jiný

Kolik se spoří měsíčně (tabulka 2026)

Příspěvky do BVG podle věku — graf rostoucích procent z platu
Čím jste starší, tím větší procento z platu se odvádí do BVG.
Věk % z platu (celkem) Při platu 5 000 CHF/měs.
25 – 34 7 % 350 CHF / měs.
35 – 44 10 % 500 CHF / měs.
45 – 54 15 % 750 CHF / měs.
55 – 65 18 % 900 CHF / měs.

Polovinu platí zaměstnavatel, polovinu vy. Při 10 letech práce v různém věku můžete mít na kontě 50 000 – 150 000 CHF.

Obligatorní vs. überobligatorní část

BVG má dvě „přihrádky":

  • Obligatorní část — povinná ze zákona BVG. Přísná pravidla výběru (po odjezdu do EU zůstává blokovaná až do důchodu).
  • Überobligatorní část — nadstandardní příplatek zaměstnavatele. Volnější pravidla (v hotovosti i po odjezdu do EU).

Poměr závisí na Pensionskasse — typicky 60 : 40. Vidíte ho ve Vorsorgeausweis jako dva oddělené řádky.

Vaše konto po odjezdu ze Švýcarska

Cesta peněz BVG po odjezdu ze zaměstnání — 3 fáze
Po odjezdu ze zaměstnání peníze projdou ve 3 krocích: Pensionskasse → Freizügigkeitskonto → výběr.

Freizügigkeitskonto — „mrtvá pojistka"

Pokud po odjezdu peníze nevyberete, přejdou na blokovaný účet (Freizügigkeitskonto) v kterékoli švýcarské bance. Tady se minimálně úročí (obvykle 0 – 1 %) a čekají na vaši akci.

Převod do systému v EU (funguje to?)

V praxi ne. Český druhý pilíř (DSS) není technicky kompatibilní se švýcarským BVG. Reálnými cestami jsou výběr v hotovosti nebo ponechání ve švýcarské Freizügigkeit.

Výběr v hotovosti — kdy a kolik

  • Trvalý odjezd mimo EU/EFTA → plný výběr celého BVG
  • Založení OSVČ v Česku → plný výběr celého BVG
  • Koupě vlastního bydlení → částečný výběr
  • Odchod do EU/EFTA (zaměstnaný, pojištěný) → überobligatorní část ihned, obligatorní až do důchodu
  • Odchod do EU/EFTA bez důchodového pojištění (OSVČ, nezaměstnaný, ekonomicky neaktivní) → plný výběr celého BVG

Zákonné lhůty a termíny

  • Pensionskasse má 6 měsíců od konce pracovního poměru na převod na Freizügigkeitskonto
  • Žádost DA-1 o vrácení Quellensteuer — 3 roky od výplaty
  • Nárok na BVG nezaniká — můžete o něj žádat i 20 let po odjezdu

Daňové dopady v Česku při výplatě

V Česku BVG zdaňujete jako ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů. Uplatňujete metodu zápočtu: daň zaplacená ve Švýcarsku (po vrácení Quellensteuer přes DA-1) se odečte od české daně.

Checklist: co jsi připravit před odjezdem z CH

  • Poslední Vorsorgeausweis
  • Všechny výplatní pásky
  • Pobytové povolení (Aufenthaltsbewilligung)
  • Odhlášení z obecního úřadu (Abmeldung)
  • Kontaktní údaje na Pensionskasse
  • Číslo AHV (756.xxxx.xxxx.xx)

Často kladené otázky

Jak dlouho zůstávají peníze v Pensionskasse?

Po odjezdu ze zaměstnání obvykle do 6 měsíců, poté se automaticky převedou na Freizügigkeitskonto nebo do Auffangeinrichtung BVG.

Musím BVG vybrat okamžitě po odjezdu?

Ne. Peníze mohou „ležet" na Freizügigkeitskonto roky — ale úročení je nízké a nepřihlášené konto může časem zaniknout do režimu kontaktlos.

Je BVG zdaněn dvakrát?

Ne — Smlouva o zamezení dvojího zdanění mezi ČR a CH to vylučuje. Musíte ale správně podat žádost DA-1 a české daňové přiznání.

Vyřídím za vás celý proces

Jsem Filip Litvák — specialista na druhý pilíř ve Švýcarsku. Vyřídím za vás vyhledání kont, komunikaci v němčině, vyplacení BVG, vrácení Quellensteuer i české daňové přiznání. Bez záloh, platíte až po obdržení peněz.

Prověření nároku ZDARMA →

Související články

Posledné články

 3. pilíř (Säule 3a): oplatí sa pri odjezde?
Säule 3a (3. pilíř) jsi pri odjezde zo Švýcarska můžete vyplatit vždy — i pri sťahovaní do EÚ, na rozdiel...
Přečíst článek
Pensionskasse vs Freizügigkeitsstiftung: kam preniesť peníze
Po odjezde z práce ve Švajčiarsku sa BVG presúva z Pensionskasse na Freizügigkeitskonto. Výber nadácie ovplyvní úročenie, poplatky i daň....
Přečíst článek
Kantóny a Quellensteuer: kde zaplatíte najméně
Zrážková daň z BVG sa líši podle kantónu Pensionskasse — od 4 % (Schwyz) po 10 % (Genf). Pri 50...
Přečíst článek
Zobrazit všechny články 

Spojte se se mnou

Pomáhám vyplatit BVG a vyřídit důchod ze Švýcarska
Prověření nároku ZDARMA