BVG a živnostníci: Proč máte jako OSVČ nárok na plný výběr

Víte o jedné výjimce, která dělá z mnoha Čechů prémiové klienty pro švýcarské Pensionskassen? Stát se OSVČ. Otevírá dveře k plnému výběru BVG — i obligatorní části.

Proč status OSVČ mění pravidla výběru BVG

Švýcarský zákon BVG (článek 5 FZG — Freizügigkeitsgesetz) říká: osoba samostatně výdělečně činná má nárok na plný výběr BVG — bez ohledu na to, zda OSVČ vznikne ve Švýcarsku, nebo v jiné zemi.

To znamená:

• České živnostenské oprávnění = uznaná OSVČ pro účelům BVG
• Plný výběr celého kapitálu (obligatorní + überobligatorní část)
• Žádné čekání do důchodu

Jak doložit český status OSVČ švýcarské Pensionskasse

Pensionskasse žádá 3 typy dokladů:

1. Živnostenské oprávnění (výpis z živnostenského rejstříku) — vystaví živnostenský úřad / Czech POINT
2. Výpis z České zprávy sociálního zabezpečení (ČSSZ) — potvrzení o placených odvodech (3 – 6 měsíců placení)
3. Potvrzení o registraci k DPH/DIČ — finanční úřad

Dokumenty z Česka: podrobný seznam

Překlady a apostily — kdy jsou potřeba a kdy ne

Česko a Švýcarsko mají dohodu o uznávání úředních dokumentů. Pensionskasse ale často žádá:

• Úřední překlad do němčiny (Beglaubigte Übersetzung) — vždy
• Apostila — někdy, závisí na Pensionskasse
• Notářsky ověřené kopie — běžné

Formulář žádosti o plný výběr

Každá Pensionskasse má vlastní formulář (typicky „Antrag auf Barauszahlung wegen Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit"). Stáhnete ho z webu konkrétní Pensionskasse nebo jsi o něj požádáte. Vyplníte v němčině.

Daňové dopady: vyšší částka = vyšší daň. Vyplatí se to?

Při plném výběru (např. 80 000 CHF) platíte vyšší Quellensteuer než při částečném (jednotlivé kantony mají progresivní sazby). Ale:

• Bez OSVČ byjste obligatorní část (50 000 CHF) nedostali vůbec až do 65 let
• Inflace za 30 let = 50 000 CHF ztratí ~50 % reálné hodnoty
• Vrácení přes DA-1 funguje stejně jako u částečného výběru

Rozdíl mezi výběrem po zaměstnání vs. po založení OSVČ

Nejčastější otázky, které Pensionskasse položí

1. „Je vaše OSVČ hlavní výdělečná činnost?" → Ano (musí být, ne koníček)
2. „Platíte sociální odvody?" → Doložte výpis
3. „Jaké je vaše DIČ?" → České DIČ na potvrzení
4. „Je OSVČ zapsaná v obchodním rejstříku?" → Pro živnost ne, pro s.r.o. ano

Načasování: kdy založit živnost

Po odjezdu ze Švýcarska, před podáním žádosti o BVG. Optimálně:

1. Měsíc 0: Odhlášení z CH, přestěhování do Česka
2. Měsíc 1: Založení živnosti
3. Měsíc 1 – 3: Placení sociálních odvodů (3 měsíce)
4. Měsíc 4: Žádost o vyplacení BVG
5. Měsíc 6 – 8: Peníze na účtu

Často kladené otázky

Stačí české živnostenské oprávnění jako důkaz OSVČ pro Švýcary?

Samotný výpis ne — obvykle je potřeba i výpis z České zprávy sociálního zabezpečení (ČSSZ) o placení odvodů, plus potvrzení o registraci k DPH/DIČ.

Kdy musím OSVČ založit — před, nebo po odjezdu z CH?

Po odjezdu, ale před podáním žádosti o výběr BVG. Ideálně hned po přestěhování do Česka.

Můžu založit OSVČ jen kvůli BVG a pak ji zrušit?

Technicky ano, ale Pensionskasse často žádá minimálně 3 – 6 měsíců aktivní činnosti. Jinak hrozí podezření z účelovosti.

Vyřídím výběr přes OSVČ za vás zdarma

Jsem Filip Litvák. U scénáře s OSVČ připravím všechny české dokumenty + úřední překlady do němčiny + německý formulář Pensionskasse. Bez záloh, platíte až po obdržení peněz.

Prověření nároku ZDARMA →

Související články

• Obligatorní vs. überobligatorní část BVG
• Quellensteuer při vyplacení BVG
• Co se stane s 2. pilířem, když se vrátím do Česka