Co se stane s mým druhým pilířem, když se vrátím do Česka?

„Vrátil jsem se ze Švýcarska — kde jsou teď moje BVG peníze?" Toto je jedna z nejčastějších otázek od Čechů, kteří strávili roky ve Švýcarsku a teď se ptají, co se svým druhým pilířem. V článku rozebírám přesný scénář: co se stane, kam peníze putují a jaké jsou vaše možnásti.

Co se stane v den, kdy opustíte Švýcarsko?

Pokud ukončíte pracovní poměr a opustíte zemi, váš zaměstnavatel má povinnost oznámit vaší Pensionskasse konec zaměstnání. Pensionskasse má pak 6 měsíců na to, aby:

• Buď převedla vaše peníze na nového zaměstnavatele (pokud jste zůstali v CH)
• Nebo převedla peníze na Freizügigkeitskonto, které určíte vy
• Nebo (pokud nezasáhnete) automaticky převedla do Auffangeinrichtung BVG v Curychu

Pokud peníze putují do Auffangeinrichtung, nic se neztratí — ale úročení je tam minimální a hledání po letech je administrativně náročnější.

Co je Freizügigkeitskonto?

„Freizügigkeitskonto" v překladu znamená účet volnosti pohybu. Je to blokovaný bankovní účet, kam putují vaše BVG peníze, dokud nesplníte některou ze zákonných podmínek výběru.

Účet může být v kterékoli švýcarské bance nebo nadaci (Stiftung). Vy jsi vybíráte kde — pokud nezasáhnete, banka vybere za vás.

Co mohu reálně udělat s BVG po návratu?

Tři možnásti, podle toho, čeho chcete dosáhnout:

Možnost 1: Vybrat jsi überobligatorní část hned

Pokud jste se přestěhovali do EU/EFTA (Česko), überobligatorní část BVG jsi můžete vybrat v hotovosti hned po odjezdu. Obligatorní část zůstává blokovaná jen pokud jste v EU povinně důchodově pojištěn; pokud nejste (OSVČ, nezaměstnaný), dá se vybrat také hned.

Jaký je poměr? V průměru obligatorní : überobligatorní = 60 : 40, ale liší se podle Pensionskasse a vaší kariéry.

Možnost 2: Založit živnost v Česku

Pokud po návratu založíte živnost (OSVČ), máte nárok na plný výběr celého BVG — včetně obligatorní části. Toto je nejsilnější scénář pro většinu Čechů.

Možnost 3: Nechat peníze ležet

Pokud nechcete ihned řešit výběr, peníze mohou zůstat na Freizügigkeitskonto až do důchodového věku. Úroky jsou nízké (zpravidla 0 – 1 %), takže reálná hodnota peněz klesá kvůli inflaci.

Jaké daně budu platit?

Při vyplacení BVG vám Švýcaři automaticky strhnou Quellensteuer — srážkovou daň 4 – 10 % podle kantonu, kde byla Pensionskasse registrována. Velkou část máte nárok dostat zpět přes formulář DA-1, pokud prokážete daňový domicil v Česku.

V Česku BVG zdaníte podle § 10 zákona o daních z příjmů jako ostatní příjem — sazba 15 %, případně 23 % nad zákonný limit. Aplikujete metodu zápočtu: daň zaplacená ve Švýcarsku se odečte od české daně.

Často kladené otázky

Mohu BVG převést do českého II. pilíře?

V praxi ne. Český systém není technicky kompatibilní se švýcarským BVG pro přímé transfery. Reálnými cestami jsou výběr v hotovosti nebo ponechání ve švýcarské Freizügigkeit.

Jaká je „6měsíční lhůta"? Ztratím peníze?

Ne, neztratíte. 6měsíční lhůta platí jen pro aktivní Pensionskasse — po ní musí peníze převést na Freizügigkeitskonto nebo do Auffangeinrichtung. Vaše peníze jsou stále vaše, jen se přesunou na jiný typ účtu.

Musím BVG hlásit finančnímu úřadu v ČR?

Ano, v daňovém přiznání za rok, ve kterém vám peníze přijdou na účet. Bez přiznání byjste se vystavovali riziku doměření s pokutami.

Časová osa: co dělat kdy?

1. 3 měsíce před odjezdem z CH: ověřte jsi přesnou výši vašeho BVG (Vorsorgeausweis), uschovejte jsi všechny výplatní pásky.
2. 1 měsíc před odjezdem: oznamte Pensionskasse své rozhodnutí (kam přesunout peníze).
3. Po odjezdu: podejte žádost o vyplacení überobligatorní části, plus případnou žádost o plný výběr, pokud zakládáte OSVČ.
4. Po vyplacení: podejte formulář DA-1 o vrácení Quellensteuer, plus daňové přiznání v Česku.

Pomohu vám s celým procesem

Jsem Filip Litvák – specialista na vyplacení BVG po návratu do Česka. Vyřídím za vás:

• Vyhledání všech vašich účtů ve Švýcarsku
• Komunikaci v němčině s Pensionskasse
• Vyplnění všech žádostí
• Vrácení Quellensteuer přes DA-1
• Daňové vypořádání v Česku

Bez záloh. Platíte až po přijetí peněz.

Prověření nároku ZDARMA →

Související články

• Co je to BVG ve Švýcarsku
• Koupě domu, podnikání nebo emigrace — kdy můžete žádat o BVG
• Jak se vyplácí švýcarský důchod do Česka