Obligatorní vs. überobligatorní část BVG: Proč je to důležité

Ve vašem BVG máte dvě „přihrádky" — jedna je povinná a druhá nadstandardní. Pravidla výběru jsou pro každou z nich jiná. A rozdíl rozhoduje o tisících franků — u vašeho platu i u pokladny finančního úřadu.

Rychlá definice obou částí

• Obligatorní část (Obligatorium) — povinná ze zákona BVG. Vztahuje se na výdělek do 88 200 CHF / rok (2026). Přísná pravidla výběru, určuje je zákon BVG.
• Überobligatorní část (Überobligatorium) — nadstandardní příplatek, který může nabízet zaměstnavatel nad zákonný limit. Volnější pravidla, určuje je Pensionskasse ve svém reglementu.

Jak se peníze rozdělují mezi obligatorium a überobligatorium

Při platu do 88 200 CHF / rok jde vše do obligatorní části. Nad tento limit už jen do überobligatorní.

Příklad: pokud ročně vyděláváte 100 000 CHF, prvních 88 200 CHF je obligatorních, zbylých 11 800 CHF überobligatorních. To znamená:

• Polovina vašich příspěvků (vy + zaměstnavatel) jde do obligatoria
• Část jde do überobligatoria (závisí na % nastavení v Pensionskasse)

Rozdílné minimální úročení (BVG-Mindestzins)

Daňové dopady při výběru — tabulka

Při výběru obou částí v jednom roce platíte daň z celé částky dohromady, což může být problém s daňovým pásmem. Strategie: rozdělit výběr do 2 různých let.

Jak poznat rozdělení ve Vorsorgeausweis

Ve Vorsorgeausweis hledejte tyto řádky:

• BVG-Altersguthaben = obligatorní část
• Überobligatorisches Altersguthaben = überobligatorní část
• Total Altersguthaben = součet obou

Strategie: má smysl výběr rozdělit do dvou let?

Ano, pokud je vaše částka BVG nad 30 000 CHF. Příklad při 60 000 CHF v Pensionskasse Zürich:

• Najednou: ~6,75 % Quellensteuer = 4 050 CHF srážka
• Rozděleně 30k+30k: ~5,5 % Quellensteuer = 3 300 CHF srážka
• Rozdíl: úspora 750 CHF

Kdy má überobligatorium vyšší hodnotu než obligatorium

U vysokopříjmových zaměstnanců (200 000+ CHF) se poměr obrací: überobligatorní části může být více než obligatorní. To znamená:

• Větší část BVG jsi můžete vybrat v hotovosti i v EU
• Daňové dopady jsou volnější (überobligatorium nemá pevná pravidla)
• Volnější dědická stránka

Co se s oběma částmi stane při odjezdu z CH

Důležité: Obligatorní (povinnou) část BVG jsi můžete nechat vyplatit v hotovosti i při odjezdu do EU/EFTA, pokud v nové zemi nejste povinně důchodově pojištěn — například jako OSVČ, nezaměstnaný nebo ekonomicky neaktivní. Pouze pokud jste v EU/EFTA zaměstnán (a tedy povinně pojištěn na stáří), zůstává obligatorní část blokovaná na Freizügigkeitskonto až do (předčasného) důchodu.

Často kladené otázky

Která část BVG se dědí?

Obě, ale pravidla dědění se liší. Obligatorium má přísná zákonná pravidla (manžel/manželka, děti). Überobligatorium umožňuje volnější určení oprávněných osob přes Begünstigtenordnung.

Je überobligatorium povinné?

Ne — je nepovinné pro zaměstnavatele. Nabízejí ho firmy, které chtějí lepší výhody pro zaměstnance (banky, IT, farmacie, konzultanti).

Mohu vybrat jen jednu část a druhou nechat?

Při stěhování do EU ano — vyberete überobligatorium ihned, obligatorium zůstane ve Freizügigkeit. U OSVČ můžete vybrat i jen jednu část, ale většinou Pensionskasse žádá vyplatit obě najednou.

Pomohu s optimalizací daňové zátěže

Jsem Filip Litvák. Při plánování výběru BVG analyzuji váš Vorsorgeausweis a navrhnu strategii — zda vybírat najednou nebo rozděleně, do kterého kantonu převést, jak optimalizovat Quellensteuer.

Prověření nároku ZDARMA →

Související články

• Druhý pilíř ve Švýcarsku — kompletní průvodce
• Quellensteuer při vyplacení BVG
• Jak zjistit, kolik mám na BVG